2012년도 홍콩 aT센터 종합감사 결과

감사기간 : 2011. 4. 30. ～ 5. 3. ( 5일간 )

감사인원 : 2명

지적사항 : 5건 ( 통보 2, 개선 2, 현지조치 1 )

※ 병과처분 : 2 (“관리번호 2, 3”은 통보․개선 처분)

관리번호 : 1

구분	지 적 사 항
현지 조치	제 목 : 은행계좌 관리 부적정 내 용 : ❍ 현지에서 원활한 자금집행을 위해 계좌를 개설할 경우 필요 여부를 사전에 검토 후 개설하여 불필요한 수수료 발생을 최소화 하는 것이 타당함 ❍ 그런데, 홍콩 aT센터에서는 본사에서 운영비 및 경비를 미달러로 이체 받을 경우를 대비해 미달러 계좌를 개설하였으나, 감사일 현재까지 본사로부터 홍콩달러 계좌로 이체받고 있어 미달러화 계좌는 사용되지 않고 있으며 2011. 4. 29.부터는 매월 US$2씩 계좌유지비 명목으로 은행에서 차감되고 있음 ⇨ 감사기간 중 불필요한 지출을 방지하기 위해 미달러화 계좌를 폐쇄 조치하여 ｢현지조치｣ 완료

관리번호 : 2

구분	지 적 사 항
통보 개선	제 목 : 선물구입비 지출 부적정 내 용 ❍ ｢해외조직망 운영비 예산 집행기준｣에 따르면 선물구입비는 월 미화 150불 초과집행은 불가한 것으로 정하고 있음 ❍ 그런데, 홍콩 aT센터에서 최근 2개년간 선물구입비 지출내역을 보면 추석 선물을 구매하기 위해 2010년 9월 US$466.40, 2011년 8월 US$277.10을 지출한 사실이 있음 ⇨ 선물구입비 지출 시 본사에서 정한 기준을 철저히 준수토록 ｢통보｣ 처분 본사 관리부서에 특별한 사유 발생으로 월 한도액이 초과되는 경우 사전에 본사의 승인을 득한 후 집행될 수 있게 규정을 개정토록 ｢개선｣ 처분

관리번호 : 3

구분	지 적 사 항
통보 개선	제 목 : 공용카드 비용정산 부적정 내 용 : ❍ ｢해외조직망 운영비 예산 집행기준｣에 따르면 공용카드 사용료 정산 시에는 카드 영수증과 청구서를 첨부하여 대금결제 3일 이내에 결제계좌에 입금토록 정하고 있음 ❍ 그런데 홍콩 aT센터에서는 거래은행에서 신용카드가 1개만 발급이 가능하다는 사유로 공용카드를 개인적인 용도와 병행하여 사용하고 있으며, 카드 사용료 정산은 비용발생 시에 카드영수증만 첨부하여 지출결의서 발의후 현금으로 지급하고 있음 ⇨ 공용카드 사용 시 본사에서 정한 기준을 철저히 준수토록 ｢통보｣ 처분 현지여건 상 신용카드가 1개만 발급이 가능한 경우 공용카드 사용방안에 대한 규정을 개정토록 ｢개선｣ 처분