2011년도 경영지침 준수 및

방만경영 예방 하반기 특정감사 결과

감사기간 : 2011. 12. 5. ～ 12. 9. (5일간)

감사인원 : 4명

지적사항 : 2건 (통보 2, 현지시정 1)

※ 통보 1건에 현지시정 1건이 병과처분 됨

관리번호 : 1

구분	지 적 사 항
통 보	제 목 : 내부회계관리제도 운영개선 필요 내 용 : 현재 운영 중인 내부회계관리제도 평가는 12월에 시작된 평가기간이 매년 연장되어 추진되면서 4월 중에 완료되는 등 지침에 비해 평가 수행이 지연되고 있고, 4급 이하 직원 위주로 평가자가 선정되고 있으며, 평가 결과의 내부공유 절차가 부재함 ⇨ 평가기간 단축과 전문성을 제고할 수 있는 방안을 강구하고, 평가결과 부서 통보 등을 통해 제도의 실효성을 높이도록 재무관리처에 “통보” 조치

관리번호 : 2

구분	지 적 사 항
통 보 현지시정	제 목 : 용역보고회 개최 관련 비용집행 부적절 내 용 : 각종 용역추진시 일반적으로 과업진행 단계별로 보고회(착수․중간․최종)를 개최하고 있으며, 계약문서(산출내역서)에 관련비용이 반영된 경우에는 과업수행자가 그 비용을 부담하는 것이 원칙임 그런데 2010~2011년 중 추진된 용역건 중 회의실 임차료, 전문가 자문료 등 보고회 개최관련 비용에 대하여 과업수행자가 부담토록 계약을 체결하였으나 사업부서의 예산으로 회의비용을 집행한 경우가 총 8건의 용역에서 3,123,050원이 발생함 ⇨ 과오집행된 용역보고회 비용(8건, 3,123천원)을 감사기간 중에 전액 환수하였으며(현지시정), 향후 용역추진시 제안요청서 상에 비용별 부담주체를 명시토록 하는 등 제도개선(통보)